重稅之國 -- 銀行利息率?? Tax on savings interest

2020年8月28日 | 作者: JC in UK

重稅之國絕對唔係講笑,係英國,你飲啖水都要交稅(水費內有VAT)

買野, 要比VAT

打工, 要比入息稅

連銀行給的利息,一樣要交稅!!

說實話,英國的利率己經夠曬低,但如果利息收得多,一樣要交稅!!

P.S. 想知現在英國銀行存款利率有多少, 可以看以下最多香港人的用HSBC 存款利率
https://www.hsbc.co.uk/savings/interest-rates/
P.S. 在英國,通常每日使用的戶口, 是current account, 這個戶口是沒有利息的。
有利息的戶口,是saving account

回到正題,那麼,在英國,銀行存款,或其他利息,要交多少稅,又有多少免稅額呢?

您要繳多少利息稅?

大多數人可以從儲蓄中賺取一些利息而無需納稅。而你的存款利息免稅額取決於你其他稅項,包括:

  • 您的個人免稅額
  • 儲蓄利息的基準率
  • 個人儲蓄免稅額'

您可以在每個納稅年度獲得免稅額。您得到多少利息免稅額,取決於您的其他收入。 納稅年度為每年4月6日至來年4月5日。

個人免稅額

如果您的薪金,退休金或其他收入沒有用完你的個人免稅額12500,您可以把收到的利息把個人免稅額用完。即假設你沒有工作,只靠利息收入,你的利息頭12500 就免稅了。

利息稅的起始點

您可能還會獲得最多5,000英鎊的利息稅優惠,而不必為此納稅。 這是您節省利息稅的起點。

但如果你有其他收入,如工資或退休金中獲得的收入越多,您的利息稅起始點就越低。

如果您的其他收入(如工資)為£17,500或以上,則您沒有資格獲得利息稅免稅額。

如果您的其他收入少於£17,500,您的利息稅免稅金額最高為5,000英鎊。 超出個人免稅額的其他收入中每增加1英鎊,利息稅免稅金額就會減少1英鎊。

如您將獲得£16,000的工資,並從存款中獲得£200的利息。您的個人免稅額為12,500英鎊。 最初的12,500英鎊用完了。工資中剩餘的3,500英鎊(16,000英鎊減去12,500英鎊)使您的儲蓄起薪率降低了3500英鎊。

您剩餘的儲蓄開始費率為1,500英鎊(5,000英鎊減去3,500英鎊)。 這意味着您無需為200英鎊的儲蓄利息納稅。

不過,同一個CASE, 如你的存款利息超過1500鎊, 假設有2000鎊, 那剩下的500鎊就要付利息稅了

個人儲蓄免稅額

根據不同的稅階,您有機會獲得最多£1,000的個人儲蓄免稅額。請看下錶所列出的不同稅階。

Basic rate (Income under £50,000 )£1,000
Higher rate (Income between £50,001 ~ £150,000 )£500
Additional rate (Income over £150,001)£0

個人儲蓄免稅額適用於來自以下的利息:

  • bank and building society accounts 銀行和建築協會賬戶
  • savings and credit union accounts 儲蓄和信用合作社帳戶
  • unit trusts, investment trusts and open-ended investment companies單位信託,投資信託和開放式投資公司
  • peer-to-peer lending 點對點貸款
  • trust funds 信託基金
  • payment protection insurance (PPI) 付款保護保險
  • government or company bonds 政府或公司債券
  • life annuity payments 終身年金支付
  • some life insurance contracts 部份人壽保險

免稅帳戶(如個人儲蓄帳戶(ISA))和某些國民儲蓄和投資帳戶中的儲蓄不計入您的個人儲蓄免稅。

對外國儲蓄和兒童帳戶的稅收有不同的規定。

聯名賬戶利息

如果您擁有聯名帳戶,則利息將在帳戶持有人之間平均分配。如果您認為應該分開分配,請聯 savings helpline

獲得利息高於免稅額?

您應按慣常的所得稅率對超出免稅額的任何利息支付稅款。即正常稅階20%, 高級稅階40%, 以及附加稅階45%。

如果您被僱用或領取退休金,HMRC會更改您的稅碼,以便您自動繳稅。為了確定您的稅階,HMRC會通過查看您上一年的收入來估算您今年的收入。

如果您填寫了自我評估納稅申報表,請報告在此儲蓄所賺取的任何利息。

如果您的儲蓄和投資收入超過10,000英鎊,則需要註冊自我評估。如果不確定,請檢查是否需要發送納稅申報單。

如果您沒有工作,沒有退休金或沒有完成自我評估,那麼您的銀行或房屋協會會告訴HMRC,您在年底會收到多少利息。 HMRC會告訴您是否需要納稅以及如何納稅。

如果您已經為儲蓄收入繳稅

如果您的儲蓄利息低於免稅額,則可以退還已支付的稅款。您必須在相關納稅年度結束後的4年內收回您的稅款。

填寫表格R40並將其發送給HMRC。通常需要6週才能收回稅款。

更詳細資料,請參考政府網頁。

英國的稅制非常複雜,若你有打工以外的其他收入,最好找會計師問一下。

https://www.gov.uk/apply-tax-free-interest-on-savings

以下是過往文章大合集, 若對移民英國有疑問, 可以先看以下文章有沒有想知既資料
移民英國, 最常見問題 (英國簽證, 移民前後準備, 英國生活大全集)
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